Региональное
Законодательство
Республика Карелия

Постановление Администрации Петрозаводского городского округа от 14.06.2013 N 3007 "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа"

АДМИНИСТРАЦИЯ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 14.06.2013 № 3007

Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат
за счет средств муниципальных бюджетных учреждений
Петрозаводского городского округа
Список изменяющих документов
(в ред. Постановлений Администрации
Петрозаводского городского округа
от 28.04.2014 № 2019, от 01.08.2014 № 3779)

В соответствии со статьей 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" Администрация Петрозаводского городского округа постановляет:
1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа.
2. Информационно-аналитическому управлению аппарата Администрации Петрозаводского городского округа (А.Н.Кузьмин) опубликовать настоящее постановление в источнике официального опубликования муниципальных правовых актов.
3. Признать утратившими силу:
- постановление Администрации Петрозаводского городского округа от 31.12.2010 № 4592 "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа";
- постановление Администрации Петрозаводского городского округа от 23.11.2011 № 4752 "О внесении изменений в постановление Администрации Петрозаводского городского округа от 31.12.2010 № 4592";
- постановление Администрации Петрозаводского городского округа от 05.04.2012 № 1607 "О внесении дополнения в постановление Администрации Петрозаводского городского округа от 31.12.2010 № 4592";
- постановление Администрации Петрозаводского городского округа от 19.11.2012 № 5370 "О внесении изменений в постановление Администрации Петрозаводского городского округа от 31.12.2010 № 4592".
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы Администрации Петрозаводского городского округа -председателя комитета финансов Е.В.Логинову.

Глава Петрозаводского
городского округа
Н.И.ЛЕВИН





Утвержден
постановлением
Администрации
Петрозаводского городского округа
от 14.06.2013 № 3007

ПОРЯДОК
проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных
бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа
Список изменяющих документов
(в ред. Постановлений Администрации
Петрозаводского городского округа
от 28.04.2014 № 2019, от 01.08.2014 № 3779)

1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа (далее - Порядок) устанавливает порядок проведения Администрацией Петрозаводского городского округа (далее - Администрация) кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа (далее - бюджетные учреждения) от имени и по поручению указанных учреждений на лицевых счетах, открытых им в управлении муниципального казначейства комитета финансов Администрации Петрозаводского городского округа (далее - Казначейство).
2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений, которым открыты лицевые счета в Казначействе в порядке, установленном Администрацией, информационный обмен между бюджетным учреждением и Администрацией осуществляется в электронном виде, в программном комплексе "Смарт-Бюджет" с использованием для обеспечения доступа к базе данных "Смарт-Бюджет" (далее - программный комплекс "Смарт-Бюджет").
(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 28.04.2014 № 2019)
В случае отсутствия у бюджетного учреждения или Администрации технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией осуществляется с применением бумажных носителей с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
3. Администрация в Головном расчетно-кассовом центре г. Петрозаводска Национального Банка Республики Карелия Центрального банка Российской Федерации открывает счет для учета операций со средствами бюджетных учреждений на балансовом счете № 40701 "Счет негосударственных организаций "Финансовая организация" (далее - Счет № 40701).
4. Для учета операций со средствами бюджетных учреждений Администрация на Счете № 40701 открывает бюджетным учреждениям лицевые счета с кодом 20 "лицевой счет бюджетного учреждения" и кодом 21 "отдельный лицевой счет бюджетного учреждения".
5. Для проведения кассовых выплат бюджетное учреждение представляет в Казначейство в электронном виде платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с лицевого счета бюджетного учреждения, оформленные в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации (далее - расчетные документы), подписанные электронными подписями руководителя и главного бухгалтера.
6. Проведение кассовых выплат за счет средств субсидий, предоставленных бюджетному учреждению на цели, не связанные с финансовым обеспечением выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) (далее - субсидии на иные цели), и бюджетных инвестиций осуществляется после проверки Казначейством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия хозяйственной операции целям предоставления субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций в соответствии с установленным порядком санкционирования указанных расходов.
7. Проведение кассовых выплат бюджетного учреждения за счет средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) осуществляется без представления документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств.
8. Кассовые выплаты за счет денежных средств бюджетного учреждения, учтенных на лицевом счете бюджетного учреждения, осуществляются в пределах остатка средств, поступивших на указанный лицевой счет при условии:
а) указанный код классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) является действующим на момент представления платежного документа;
б) указанный код КОСГУ соответствует текстовому назначению платежа;
в) непревышения суммы в расчетном документе по указанному КОСГУ суммам, установленным планом финансово-хозяйственной деятельности, учтенным на лицевом счете бюджетного учреждения.
9. В случае если расчетный документ не соответствует требованиям, установленным пунктами 5, 8 настоящего Порядка, или ответственные лица, подписавшие расчетный документ, отсутствуют в карточке образцов подписей по данному бюджетному учреждению, Казначейство не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления расчетного документа, регистрирует представленный расчетный документ в журнале возвратов документов и присваивает расчетному документу аналитический признак "Забракован" с указанием причины возврата. В случае предоставления расчетного документа на бумажном носителе дата и причины возврата указываются на штампе.
10. Представленный бюджетным учреждением расчетный документ, соответствующий требованиям, установленным пунктами 5, 8 настоящего Порядка, Казначейство направляет на исполнение в Головной расчетно-кассовый центр г. Петрозаводска Национального Банка Республики Карелия Центрального банка Российской Федерации посредством системы электронного документооборота Банка России.
11. Операции по обеспечению наличными денежными средствами бюджетного учреждения, операции по взносу наличных средств учитываются на счете, открытом Администрацией в Головном расчетно-кассовом центре г. Петрозаводска Национального Банка Республики Карелия Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - Счет № 40116) в соответствии с порядком обеспечения наличными денежными средствами муниципальных учреждений Петрозаводского городского округа, лицевые счета которых открыты в Казначействе.
12. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных бюджетным учреждением денежных средств, отраженных на лицевом счете бюджетного учреждения, возврат в бюджет Петрозаводского городского округа бюджетным учреждением поступивших ему субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций осуществляется на основании представленных в Казначейство расчетных документов.
13. Перечисление бюджетным учреждением средств другому бюджетному учреждению, которому открыт лицевой счет в рамках одного и того же Счета № 40701, осуществляется на основании мемориального ордера, представленного бюджетным учреждением в Казначейство в электронном виде, подготовленного в программном комплексе "Смарт-Бюджет", заверенного электронными подписями руководителя и главного бухгалтера.
(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 28.04.2014 № 2019)
Бюджетные учреждения готовят в программном комплексе "Смарт-Бюджет" Черновик - Мемориальный ордер ф. 0504833 (далее - Мемориальный ордер), заверенный электронными подписями руководителя и главного бухгалтера, с предоставлением его в Казначейство в электронном виде.
(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 28.04.2014 № 2019)
Казначейство осуществляет проверку Мемориального ордера на соответствие проводимой операции и принимает к исполнению.
Указанный Мемориальный ордер является основанием для проведения Казначейством операции по списанию и зачислению средств на соответствующих лицевых счетах бюджетных учреждений.
14. Операции по списанию банком сумм платежей со Счета № 40701, по зачислению банком поступлений на Счет № 40701 отражаются Казначейством на соответствующих лицевых счетах бюджетных учреждений в день получения банковской выписки по Счету № 40701.
15. Суммы возврата дебиторской задолженности по ранее произведенным кассовым выплатам, образовавшейся у бюджетного учреждения, учитываются на соответствующем лицевом счете бюджетного учреждения как восстановление кассовой выплаты.
Бюджетное учреждение информирует дебитора о реквизитах расчетного документа в соответствии с требованиями особенностей расчетно-кассового обслуживания.
16. Представленные бюджетным учреждением в Казначейство расчетные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Казначейство.
17. Бюджетное учреждение вправе в пределах текущего финансового года уточнять коды бюджетной классификации, денежные обязательства, по которым были отражены операции на его лицевых счетах.
Для уточнения данных операций бюджетное учреждение представляет Мемориальный ордер, подготовленный в программном комплексе "Смарт-Бюджет" в электронном виде, заверенный электронными подписями руководителя и главного бухгалтера, с приложением отсканированных документов, в которые вносятся изменения.
(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 28.04.2014 № 2019)
Казначейство осуществляет проверку Мемориального ордера на соответствие проводимой операции и принимает его к исполнению.
18. Расходы на содержание недвижимого имущества, переданного в оперативное управление бюджетных учреждений и сданного в аренду, бюджетные учреждения осуществляют по коду дополнительной классификации 40000 "Собственные средства бюджетных и автономных учреждений". Возмещение расходов за коммунальные услуги, поступившее от арендаторов вышеуказанного имущества, подлежит отражению на лицевом счете бюджетного учреждения как поступление доходов по коду операций сектора государственного управления 130 "Доходы от оказания платных услуг (работ)" и коду дополнительной классификации 40000 "Собственные средства бюджетных и автономных учреждений".
(п. 18 в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 01.08.2014 № 3779)


------------------------------------------------------------------